Defensa penal tributaria y aduanera en CABA

Cuando una discusión fiscal o aduanera adquiere dimensión penal

No toda diferencia tributaria o aduanera constituye un delito. El trabajo penal empieza por identificar cuál es el hecho atribuido, qué conducta personal se imputa, qué documentos sostienen esa hipótesis y qué parte del expediente pertenece a una discusión técnica, administrativa o contable.

En empresas y estructuras societarias también es necesario distinguir la actuación de cada persona, sus funciones reales, la información disponible en cada momento y el circuito de decisiones.

Ser director, gerente o apoderado no reemplaza el análisis de conducta

En una causa penal económica no alcanza con identificar un cargo formal. La defensa debe reconstruir qué decisiones tomaba efectivamente cada persona, qué información recibía, cuál era su ámbito de actuación y qué intervención concreta se le atribuye. Esa individualización es central cuando el expediente parte de estructuras empresariales complejas.

Cómo se organiza una defensa penal económica

1. Se delimita la imputación penal y la etapa procesal.
2. Se separa la cuestión jurídica de la contable, fiscal, aduanera o societaria.
3. Se construye una cronología documental verificable.
4. Se identifican pericias, informes y medidas que requieren control técnico.
5. Se define una estrategia procesal coordinada con los asesores necesarios.

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Penal tributario y aduanero: dudas habituales